{"id":111,"date":"2025-07-19T05:45:22","date_gmt":"2025-07-19T05:45:22","guid":{"rendered":"https:\/\/rechnungen-muster.de\/blog\/?p=111"},"modified":"2025-07-19T05:45:22","modified_gmt":"2025-07-19T05:45:22","slug":"kleinunternehmerregelung-so-sieht-die-rechnung-ohne-ust-aus","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rechnungen-muster.de\/blog\/kleinunternehmerregelung-so-sieht-die-rechnung-ohne-ust-aus\/","title":{"rendered":"Kleinunternehmerregelung: So sieht die Rechnung ohne USt aus"},"content":{"rendered":"

\nDie Kleinunternehmerregelung<\/b> erm\u00f6glicht es dir, Rechnungen ohne Ausweis der Umsatzsteuer zu stellen. Das ist besonders dann relevant, wenn dein Jahresumsatz unter einer bestimmten Grenze liegt und du keine Umsatzsteuer an das Finanzamt abf\u00fchren musst. Damit deine Rechnung aber den gesetzlichen Vorgaben entspricht, sind einige wichtige Punkte zu beachten. Du solltest klar und verst\u00e4ndlich auf die Anwendung von \u00a7 19 UStG<\/i> hinweisen und darauf achten, dass kein Steuerbetrag ausgewiesen wird.\n<\/p>\n

Rechnungsstellung ohne Ausweis der Umsatzsteuer<\/h2>\n

\nAls Kleinunternehmer bist du nach \u00a7 19 UStG<\/b> von der Pflicht befreit, auf deinen Rechnungen Umsatzsteuer auszuweisen. Das bedeutet, dass du die Endsumme deiner Leistung genau so angibst, wie sie zu zahlen ist \u2013 ohne einen gesonderten Steuerbetrag oder den Hinweis auf einen Mehrwertsteuersatz. Stattdessen f\u00fchrst du auf deiner Rechnung lediglich den Nettobetrag als Gesamtsumme<\/b> auf.\n<\/p>\n

\nWichtig ist au\u00dferdem, dass du durch eine eindeutige Formulierung erkl\u00e4rst, warum keine Umsatzsteuer berechnet wird. Der empfohlene Vermerk ist: \u201eGem\u00e4\u00df \u00a7 19 UStG enth\u00e4lt der ausgewiesene Betrag keine Umsatzsteuer.\u201c<\/i> So stellst du sicher, dass deine Kunden und Gesch\u00e4ftspartner nachvollziehen k\u00f6nnen, weshalb kein Steuerausweis erfolgt.\n<\/p>\n

\nBei der Erstellung deiner Rechnung legst du besonderen Wert auf Transparenz und Verst\u00e4ndlichkeit. Alle weiteren erforderlichen Angaben wie eine klare Beschreibung des Leistungsumfangs sowie vollst\u00e4ndige Kontaktdaten f\u00fcr dich und deinen Auftraggeber sind ebenfalls zwingend erforderlich. Mit dem bewussten Verzicht auf einen Umsatzsteuerausweis erf\u00fcllst du die gesetzlichen Vorgaben und sorgst zugleich f\u00fcr \u00dcbersichtlichkeit in deiner Buchf\u00fchrung.\n<\/p>\n

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Mehr dazu: Mahnwesen automatisieren: So gelingt ein reibungsloser Ablauf<\/a><\/strong><\/p>\n<\/blockquote>\n

Hinweis auf Anwendung der Kleinunternehmerregelung erforderlich<\/h2>\n
\"Kleinunternehmerregelung:
Kleinunternehmerregelung: So sieht die Rechnung ohne USt aus<\/figcaption><\/figure>\n

\nF\u00fcr die korrekte Rechnungsstellung als Kleinunternehmer ist es verpflichtend<\/b>, einen eindeutigen Hinweis auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung zu geben. Dies sch\u00fctzt dich davor, versehentlich Umsatzsteuer auszuweisen oder deine Gesch\u00e4ftspartner zu verunsichern. Ein solcher Vermerk sorgt f\u00fcr Transparenz und zeigt klar auf, dass du als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer erhebst. Das schafft Vertrauen bei deinen Kunden und erleichtert die Zuordnung deiner Rechnung in deren Buchhaltung.\n<\/p>\n

\nDer empfohlene Satz hierf\u00fcr lautet: \u201eGem\u00e4\u00df \u00a7 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.\u201c<\/i> Oder alternativ: \u201eAls Kleinunternehmer im Sinne von \u00a7 19 Abs. 1 UStG wird keine Umsatzsteuer ausgewiesen.\u201c<\/i> Die Formulierung sollte gut sichtbar sein, am besten direkt unter dem Rechnungsbetrag oder im unteren Teil der Rechnung. Wichtig ist dabei, dass dieser Hinweis nicht vergessen<\/b> wird, sonst kann es leicht zu R\u00fcckfragen kommen oder die Rechnung sogar als ung\u00fcltig angesehen werden.\n<\/p>\n

\nAchte immer darauf, den gesetzlichen Wortlaut m\u00f6glichst korrekt wiederzugeben. So bist du rechtlich auf der sicheren Seite und kannst dich voll und ganz auf dein Tagesgesch\u00e4ft konzentrieren. Diese kleine Erg\u00e4nzung auf deiner Rechnung macht den entscheidenden Unterschied und wird von vielen Auftraggebern auch erwartet.\n<\/p>\n

Kein Umsatzsteuerausweis auf der Rechnung<\/h2>\n

\nBeim Erstellen einer Rechnung als Kleinunternehmer ist besonders darauf zu achten, dass kein Umsatzsteuerausweis<\/b> erfolgt. Das bedeutet konkret: du gibst den Rechnungsbetrag als Nettosumme<\/i> an und weist keine Mehrwertsteuer separat aus. Diese Vorgehensweise sorgt daf\u00fcr, dass du deiner steuerlichen Verpflichtung nachkommst und deine Kunden wissen, dass sie von dir keine abziehbare Vorsteuer erhalten.\n<\/p>\n

\nEs reicht also vollkommen aus, wenn du auf der Rechnung lediglich den f\u00e4lligen Gesamtbetrag auff\u00fchrst. Die Angabe eines Steuerbetrags wie \u201e19 % USt\u201c oder \u201einkl. MwSt.\u201c darf nicht erscheinen<\/b>, da dies sonst schnell f\u00fcr Missverst\u00e4ndnisse sorgen kann. Deine Rechnung bleibt dadurch f\u00fcr alle Beteiligten verst\u00e4ndlich und eindeutig nachvollziehbar.\n<\/p>\n

\nDurch das Weglassen jeglicher Umsatzsteuer-Angaben wird verhindert, dass es sp\u00e4ter zu Unklarheiten mit dem Finanzamt kommt. Zudem ist die Trennung zwischen Brutto- und Nettosumme in deinem Fall \u00fcberfl\u00fcssig \u2013 dein Auszahlungsbetrag entspricht der Rechnungssumme. Achte bei jeder neuen Rechnung konsequent darauf, diesen Punkt einzuhalten, um Zeit und Aufwand durch Korrekturen zu vermeiden.\n<\/p>\n